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Comparaison fiscale entre
location nue et location meublée

Fiscalité location studio, appartement, villa

Une fiscalité différente
selon la nature de votre location

Lorsque vous mettez en location votre bien immobilier (studio, appartement, villa), vous faites volontairement le choix de proposer votre logement en location vide ou en location meublée.

Depuis toujours, ces deux grandes formules de mise en location régissent les rapports entre locataires et propriétaires et ont également un impact direct sur la fiscalité personnelle de ces derniers.

En effet, la location nue vous permet de générer des revenus locatifs appartenant à la catégorie des Revenus Fonciers alors que ceux résultant de la location meublée sont eux assimilés à des Bénéfices Industriels et Commerciaux.

D’ordinaire, l’imposition sur les Revenus Fonciers (régime Micro Foncier) prévoit un abattement forfaitaire de 30%, ce qui en d’autres termes correspond à une imposition réelle de 70% sur vos recettes locatives de l’année.

Concernant l’imposition sur les Bénéfices Industriels et Commerciaux, nous savons que l’option pour le régime Micro BIC ou le régime Réel Simplifié sont possibles, avec pour chacun des règles fiscales bien spécifiques.

Regime micro bic, regime réel simplifié

Micro Foncier, Micro BIC ou Réel Simplifié :
quel régime d’imposition choisir pour
votre location ?

Prenons le cas de Pierre, célibataire sans enfant et cadre de profession.

Ce dernier déclare un revenu imposable de 31500€ (Tranche Marginale d’Imposition à 30%). Désireux de se constituer un patrimoine, Pierre décide d’investir dans un studio situé dans le Xe arrondissement de Paris pour un prix d’achat de 215 000€. Pour acheter cet appartement, il passe par un financement à 100% par crédit bancaire et n’apporte que les frais de notaire d’un montant de 18 200€. Le taux de crédit accordé par la banque s’élève à 1.60% (TAEG) sur une durée de 25 ans. Côté locatif, Pierre compte demander à son locataire un loyer mensuel de 1 180€ (charges comprises).

Informations complémentaires

Dans le cadre de la location meublée de son appartement, Pierre a acheté du mobilier et des équipements pour un montant de 8 000€. Concernant les frais annuels dont il doit s’acquitter, les charges de copropriété de l’immeuble lui coûtent 1800€, son assurance habitation PNO 110€ et la taxe foncière 800€. De plus, Pierre fait appel à une agence immobilière pour lui gérer la location de son appartement et cela lui coûte en moyenne 950€ par an. Enfin sa mensualité de crédit s’élève à 841€.

À présent, mettons en application ces trois régimes d’imposition et observons 
les conséquences de chacun sur la fiscalité personnelle de Pierre :

tableau comparatif lmnp

Si vous aussi, vous désirez trouver le régime fiscal le plus approprié à votre activité de
loueur, effectuez dès maintenant votre simulation personnalisée ! 

Simuler vos économies d’impôts

Le régime Réel Simplifié :
Le régime fiscal préféré des 
Loueurs Meublés Non Professionnels

Vous l’aurez compris, la location meublée conjuguée aux avantages du statut LMNP sont la combinaison gagnante pour votre fiscalité personnelle et votre rentabilité immobilière ! 

En effet, nous savons que le loyer d’une location meublée peut en moyenne être revaloriser de 10 à 15% par rapport à celui d’une location nue, compte tenu du mobilier et des équipements que vous mettez à la disposition des locataires.
De plus, le statut LMNP au Régime Réel Simplifié vous permet chaque année d’économiser de gros montants d’impôts sur vos revenus locatifs en vous faisant généralement bénéficier d’un résultat fiscal non imposable (déduction des dépenses et charges annuelles + amortissement comptable du bien immobilier et des meubles). 

Toutefois, pour profiter de ces avantages, il est indispensable de vous en remettre à un expert car 
les formalités à accomplir pour arriver au résultat souhaité sont complexes et variées.

Chez Immo Serenity, nos spécialistes du statut LMNP et de la location meublée se tiennent à vos côtés pour répondre à l’ensemble de vos questions et vous accompagner pleinement dans la gestion administrative de votre activité.